一、 2007年全县预算和县本级预算执行情况
2007年，我县财政工作以科学发展观为统领，认真贯彻县委、县政府实施的赶超发展战略，紧紧围绕“全力主攻两区，推进三大建设，确保财政收入三年翻番，五年实现全面进位”的奋斗目标，锐意进取，扎实工作，承接经济发展的良好态势，进一步深化改革，优化管理，各项工作提量、提速、提效明显，财政工作又跃上了新水平。
1、财政收入提速进位，首次突破两亿元大关。一年来，我县财政收入一直保持高位运行。财政总收入和一般预算收入增幅双双超过40%，为近年来最高。全县财政总收入首次跨越2亿元大关，达到2.02亿元，完成市考核计划的101%，比上年增长43.4%，增收6122万元。比市里提出的三年翻番目标提前一年,在2005年1.088亿元的基础上实现了两年翻番。财政总收入在全省排位由上年的76位上升到71位，一年前移了5位。在元月初召开的全省财政工作会上，我县荣获了省政府表彰的财政收入三年翻番特别奖。
2、支出管理规范有序，注重民生和谐理财。一是整合预算内外资金，实行部门预算。2007年我县第一次编制部门预算，将预算内外资金统筹使用，全额安排了各单位人员经费，公用经费实行分类定额并普遍提高（人平公用经费都在1000元以上，各档次提高在400元以上），有力地保障了各单位的正常运转。政法部门公用经费、义务教育公用经费均按省定标准达标安排。非税收入纳入预算2636万元，抵支安排基本支出1756万元，项目支出706万元，下达政府调控资金计划174万元。从而在落实津贴补贴政策、民生工程配套资金以及推动县级社会经济发展资金需求激增的情况下，较好地保证了财政收支平衡。二是严格预算执行，突出重点保和谐。压缩一般性支出，严格控制一般性经费追加，严格按预算拨付资金。重点围绕省政府出台的40项公共财政政策，加快补助资金的拨付到位。同时全力落实配套资金，全县新增财力中，大部分用于以民生工程为重点的社会建设。通过年初预算安排和专项追加共落实民生工程配套资金1200余万元，群众直接受惠政策之多、力度之大，均为近年之最。保证了我县民生工程的顺利实施。
3、财政改革领域拓展，管理效能不断提升。一是部门预算编制改革顺利推进。实现了预算编制改革的重大突破，预算编制公开、透明、公平、全面，初步建立了与公共财政相适应的预算管理制度。在资金管理上首次实现了预算内外资金统筹归口管理，进一步增强了政府财力和调控能力。二是完成了国有土地收入纳入预算管理改革。从2007年起，国有土地收入全部纳入预算管理，支出通过预算安排。全年入库各项土地收入1.77亿元，安排土地收益金支出1.63亿元。三是政府收支分类改革运转正常。从2007年起按新科目编制和执行预算，完成了2006年和2007年预算、执行及决算数据的新科目转换，新旧科目衔接顺利。四是做好了与40项公共财政政策相配套的改革实施。如农村义务教育经费保障机制改革、惠农资金“一卡通”发放改革、新型农村合作医疗、城镇居民基本医疗保险、经济适用房建设等等。与此同时，公务员工资制度改革和规范津贴补贴发放工作进展顺利；“金财工程”建设稳步推进；政府采购规模不断扩大，节支率达11%。
4、打造“效率·温馨”氛围，机关作风成效明显。财政部门以“效率·温馨”为主题，对内推行“五个一工程”，对外践行“八项服务承诺”，着力优化政务环境，提升服务效能。通过深入开展民主评议政风行风工作，开展了深入农村支农调研、慰问困难群众、扶助困难学生、丰富干职文体生活等一系列活动，工作作风不断优化，办事效率不断提高，服务水平不断提升，进一步树立了财政系统“心系群众、财政为民”的良好形象。在全县民主评议政风行风目标考核中，县财政局位列第二名。
与此同时，我县财政工作也存在不少困难和问题：主要是工业税收总量太小，比重仍然过低，财政收入增长过度依赖交通运输业（物流业）和建筑房地产业，收入质量和增长后劲问题仍然突出。二是民生工程资金配套压力大，支出进度仍需加快。这些问题应引起高度重视，在今后的工作中认真研究切实加以解决。
全县预算和县本级预算具体执行情况是:
（一）全县预算执行情况
2007年，全县财政收入总计51651万元（含税收返还、各种结算补助、上级追加给各部门各种专项补助、上年结转结余和调入资金）,财政支出总计为43970万元(含上解支出和上级追加给各部门的各种专项补助支出)，收支相抵年终结余7681万元。其中结转下年支出7675万元，净结余6万元。
1、预算收入完成情况：全县财政总收入完成20200万元（不含基金收入），占年初预算的121.51%，比上年增长43.38 %，增收6122万元。剔除上划中央和省级收入外，实现一般预算收入14508万元，占年初预算的122.1%，同比增长41.65%，增收4266万元。一般预算主要收入项目执行情况是：
税收收入10320万元，完成年初预算的127.05%，比上年同期增长36.22%，增收2744万元。其中:增值税727万元，同比增长40.35%；营业税4606万元，同比增长34.29%；企业所得税1333万元，同比增长78.93%；个人所得税662万元，同比增长8.17%；城市维护建设税354万元，同比增长39.37%；车船使用税95万元，同比增长1.06%;耕地占用税完成214万元，同比增长224.24%;契税完成1828万元，同比增长45.43%。
非税收入4188万元，完成年初预算的111.44%，同比增长57.09%，增收1522万元。其中：专项收入378万元，同比增长88.06%；行政性收费收入1084万元，同比增长152.68%；罚没收入1925万元, 同比增长2.65%；其他收入753万元，同比增长412.25%。
2、预算支出执行情况：2007年全县一般预算支出42630万元，完成年初预算数的178.29%（预算超收安排2627万元，上级专项和上年结转支出16093万元），同比增长45.39%，增支13309万元。主要支出项目执行情况是：
一般公共服务支出6239万元，同比增长55.70%，增支2232万元；
公共安全支出2395万元，同比增长29.81%，增支550万元；
教育支出7873万元，同比增长33.64%，增支1982万元；
文化体育与传媒支出515万元，同比增长117.30%,增支278万元；
社会保障和就业支出4427万元，同比增长42.48%，增支1320万元；
医疗卫生支出2870万元，同比增长68.72%，增支1169万元；
城乡社区事务支出913万元，同比下降64.95%，减支1692万元；
农林水事务支出9458万元，同比增长80.43%，增支4216万元；
交通运输支出2098万元，同比增长32.03%，增支509万元；
工业商业金融等事务支出2928万元，同比增长141.38%，增支1715万元;
其他支出1880万元，同比增长31.56%，增支451万元。
（二）县本级预算执行情况
1、2007年，县本级一般预算收入执行数11641万元，占年初预算数的121.26%，比上年增长35.76%，增收3066万元；主要收入项目执行情况是：
税收收入7643万元，占年初预算数的121.03%，比上年增长27.09%，其中：增值税379万元，比上年增长32.52%；营业税3910万元，比上年增长31.92%；企业所得税1294万元，比上年增长74.39%；其他税收收入2060万元，比上年增长1.43%。
非税收入3998万元，占年初预算数的121.7%，比上年增长57.11%，增收1437万元。其中：专项收入351万元，同比增长96.1%；行政性收费收入1084万元，同比增长152.68%；罚没收入1925万元, 同比增长2.65%；其他收入590万元，同比增长646.83%。
2、2007年，县本级财政支出执行数32808万元，占年初预算的207.38%（预算超收安排2041万元，上级专项和上年结转支出14947万元），比上年增长46.14%。主要支出项目执行情况是：
一般公共服务支出5085万元，同比增长63.7%；
公共安全支出2395万元，同比增长29.81 %；
教育支出3770万元，同比增长25.6 %；
文化体育与传媒支出481万元，同比增长127.96%；
社会保障和就业支出4408万元，同比增长50.7%；
医疗卫生支出1834万元，同比增长28.34%；
城乡社区事务支出913万元，同比下降64.95%；
农林水事务支出6823万元，同比增长30.32%；
交通运输支出2098万元，同比增长32.03%；
工业商业金融等事务支出2893万元，同比增长140.1%。
二、2008年全县总预算和县本级预算草案
2008年是全面贯彻落实十七大精神的第一年，实现社会经济又好又快发展，做好2008年的财政工作至关重要。我县2008年财政工作的指导思想是：以党的十七大精神为指导，按照全省财政工作会议的部署和要求，围绕加快中部崛起和全面建设小康的目标，深入贯彻落实科学发展观，大力支持经济发展，继续做大做优财政蛋糕；完善公共财政体系，优化财政支出结构，高度关注民生，坚持以人为本，着力解决人民群众最关心、最直接、最现实的困难和问题，促进社会和谐；推进财政体制机制改革创新，强化科学化、精细化管理，在新起点上推动财政工作新跨越，为实现我县社会经济又好又快发展作出新贡献。
按照上述指导思想，依据今年全县国民经济和社会发展规划，我们按照新的政府收支分类科目编制了2008年县级总预算和县本级预算草案。
（一）2008年县级总预算
2008年全县财政总收入预算安排26260万元(奋斗数为3亿元,本着谨慎理财原则,按确保数安排),比上年增长30%。地方财政收入预算安排18200万元，比上年增长25.5%。地方财政收入主要项目的安排情况是：
税收收入13739万元，其中：增值税939万元，营业税6509万元，企业所得税2104万元，个人所得税665万元，其他税收收入3522万元；非税收入4461万元，其中：行政性收费及罚没收入3200万元，专项收入420万元，其他非税收入841万元。
2008年全县地方财政收入，加上税收返还、其他各项补助等，减去上解支出等，预算财力为30666万元。2008年县级总预算支出安排30666万元，预算收支平衡。主要支出项目安排情况是：
一般公共服务3680万元；公共安全1665万元；教育7260万元；科学技术240万元；文化体育与传媒310万元；社会保障和就业1265万元；医疗卫生1580万元；环境保护705万元；城乡社区事务820万元；农林水事务3140万元；交通运输276万元；工业商业金融等事务3440万元；其他各项支出6285万元。
以上是县代编预算，待各乡镇人代会审批乡镇预算报县后，再汇编2008年县级总预算，报县人大常委会备案。
（二）2008年县本级预算
2008年县本级地方财政收入预算安排14500万元。主要收入项目的安排情况是：
税收收入10200万元，其中：增值税490万元，营业税5000万元，企业所得税1680万元，个人所得税510万元，其他税收收入2520万元；非税收入4300万元，其中：行政性收费及罚没收入3230万元，专项收入380万元，其他非税收入690万元。
县本级地方财政收入，加上各项补助收入、乡镇上解收入及预算外净财力，减去上解支出，2008年县本级预算财力为19808万元，支出预算安排19808万元，预算收支平衡。主要支出项目安排情况是：
一般公共服务2781万元；公共安全1665万元；教育4123万元；科学技术240万元；文化体育与传媒293万元；社会保障和就业895万元；医疗卫生1071万元；环境保护107万元；城乡社区事务802万元；农林水事务2167万元；交通运输276万元；工业商业金融等事务2058万元；其他各项支出3330万元。
三、善谋实干，开拓创新，确保完成2008年预算任务
(一)围绕进位翻番，狠抓收入征管，着力做大做优财政蛋糕。一是加快发展扩量增源。围绕“大开发、赶超型、项目带动”三大发展战略，进一步解放思想，营造良好的发展氛围。主攻工业，决战园区，积极发展旅游区。通过汇源等大项目带动，加快形成有南丰特色和优势的产业集群，实现工业税收的爆发式增长，实现工业税收一年翻一番以上。坚持自然景观和人文景观并举，实现“红、古、绿”交融， “山、寺、湖”辉映，加快发展我县旅游业，尤其是加快军峰山的开发，推出旅游精品，打响我县旅游品牌。同时进一步繁荣房地产市场，保持建筑房地产税收的快速稳定发展。二是严格政策依率计征。结合国家调高城镇土地使用税征收标准、对土地增值税清理和扩大车船税征管范围等政策，严格执行税收政策，保持相关税收的进一步增长。三是强化操作聚集税收。落实优惠措施，抓好操作。大力发展物流业，支持做大做强总部经济，增加税收来源。四是改进征管深挖潜力。进一步改进工作作风，在提高操作力和执行力上下功夫，不断改进和加强征管。认真分析企业税负，加强企业税收征管。按照“抓住大户、管好中户、规范小户”的原则，规范个体户税收征管。对餐饮业、零售超市推行税控装置，堵塞税收流失。五是规范非税收入管理。主要是加强和规范非税收入管理，将应纳入预算管理非税收入全部纳入预算管理，实现规费收入3000万元目标。六是紧盯重点工程税收。过境我县的向莆铁路已正式启动，并进入全面施工阶段，济广高速也将开工，将提供较大的增长源。
（二）围绕主攻“三区”，发挥财政职能，多渠道提供财力支持。一是落实发展措施，完善优惠政策。充分发挥财政杠杆作用，重点支持农业产业化、新型工业化和现代服务业，推动经济又好又快发展。在2007年的基础上，增加蜜桔发展资金200万元，推动蜜桔产业化建设；增加工业发展资金500万元，强力推进工业快速崛起；安排旅游发展资金200万元，加快我县旅游业发展。加大对全民创业的支持力度，引导外地客商到我县发展，激发全民创业激情，进一步繁荣民营经济。二是发挥财政职能，积极争创资金。用足用好我县被列为享受西部政策延伸县的政策优势，分析国家产业政策、资金投向，全力争取上级各项专项补助、国债补助和财力补助。三是经营城市收益，严格土地运作。配合国土部门实行最严格的土地制度，搞好土地储备和经营，实现土地收益最大化，力争实现土地收入3个亿，为主攻城区增加投入；不断完善建设项目联审联批制度，根据政策调整及形势变化适时提高规费征缴标准，确保应收尽收，足额入库。将新增的建设规费收入主要用于城区建设投入。
（三）围绕“五个确保”，突出“四个倾斜”，优先保障公共财政支出需要。在财政支出“五个确保”的基础上，继续坚持新增财力“四个倾斜”。特别是要高度关注民生，全面落实省政府新出台60项公共财政政策，提高公共服务水平。60项公共财政政策要在实现城乡居民最低生活保障全覆盖的基础上，实现城乡义务教育学杂费、书费全免费和贫困生资助政策全覆盖、城乡困难群众大病医疗救助全覆盖、农民和缺乏基本医疗保障的城镇居民合作医疗全覆盖。为将这惠及广大群众的实事办实，好事办好。除搞好宣传外，首先要抓好基础工作。要围绕今年新出台的政策，有针对性地组织开展好基础数据、信息的调查摸底工作，全面掌握政策受惠群众的基本情况，认真细致地做好有关政策的资格认定工作，确保在政策落实过程中操作规范、准确无误。其次是加快资金拨付。县财政增加安排民生工程资金县级配套资金200万元，保证资金不留缺口。对省级下拨的资金，加快拨付进度，减少资金滞留，确保足额到位，让广大人民群众充分享受公共财政阳光的照耀。2008年还要突出抓好规范公务员（含参照公务员管理人员）津贴补贴工作，严格政策界限，明确对象和范围，统一标准和方式。在规范上下工夫，在资金上保落实。从2008年下半年起将津贴补贴标准从5000元/年提高到7000元/年。同时统筹考虑中小学教师特别是农村义务教育阶段中小学教师津补贴和企业事业单位离休人员的津补贴，保证规范津贴补贴工作的平稳有序进行。另外，大力筹措资金推进我县城市建设。保证县委、县政府安排的桔都广场、两万人体育场、会展中心、新行政中心、桔都公园、博物馆、曾巩大道、傩乡大道、曾巩大桥、傩乡大桥等重大城建项目的资金需求，绿化、美化和优化城市环境，让群众安居乐业的同时，不断提升城市品味和凝聚力、吸引力。
（四）围绕深化改革，推动创新增效，积极推进财政管理改革。一是进一步完善部门预算编制改革。在2007年的基础上，进一步完善部门预算编制办法，将广大干部职工关心的公费医疗、失业金等社会保障缴费的单位负担部分以及规范津贴补贴列入部门预算，保证部门和单位的正常运转。开展财政项目支出绩效考评试点，进一步提高预算编制的透明性和科学性。同时，将有政策性收费的自收自支单位参照部门预算的办法进行考核，并纳入核算中心管理，同时将教育、卫生核算中心并入县核算中心统一核算管理，规范其财务运作。二是深化农村综合改革。全力实施好惠农资金“一卡通”的发放管理工作；推进国有农场税费改革，进一步巩固农村税费改革成果；着手义务教育两基债务的化解清理工作，对整个乡村级债务进行全面摸底调研。三是实行国库集中收付制度改革试点。积极探索国库集中支付与会计集中核算有效结合。择机启动国库集中收付制度改革试点。实现收入和支出两个“直达”，提高财政资金支付效率和管理水平。四是进一步加强乡财县管工作。加强督促检查，对违反规定搞收入体外循环和支出管理松散的问题按财政违法行为论处，加大处罚力度。此外，我们还将充分利用省财政扩大收支完全脱钩试点工作的契机，争取列入试点县，规范收费和罚没行为，促进依法行政。
（五）围绕效益提升，完善检查机制，加强资金使用绩效管理。
一是整合资金，统筹使用。改变撒胡椒面的做法，提高资金集聚优势，让项目充分发挥效益。二是加快拨付，早见效益。按进度及时拨付资金，保证专项资金需求。三是健全机制，强化监督。把财政监督与预算管理业务和绩效考评工作结合起来，重点围绕“执行—反馈—督查”，健全财政资金分配过程中的权力制衡和监督检查机制，将监督管理贯穿于财政运行的各个环节，建立全面、实时、动态的资金收付信息监控体系，确保专项资金落到实处。四是进一步完善绩效考评办法。全面推行政府投资项目预（决）算审核审计制度。进一步完善国有企事业单位绩效考核办法。将宏业国资运营公司运作好，盘活行政事业单位国有资产，保持国有资产的保值增值。
(六）围绕勤俭节约，严禁铺张浪费，努力建设节约型财政。这几年，我县财政收入增加较快，可用财力越来越多，但总体上讲财政还比较薄弱。在这种情况下，我们一定要牢记“两个务必”，牢固树立过紧日子的思想，把有限的财力用在刀刃上。除了切实保障“三农”、教育、科技、医疗卫生、社会保障等各项重点支出需要外，要严把审批关，严肃财经纪律，勤俭办一切事业，坚决反对大手大脚花钱和铺张浪费行为。特别是要严格控制“人、车、会和网络、招待”等支出增长和党政机关事业单位办公楼等楼堂馆所建设。
（七）围绕提高效率，转变工作作风，切实加强财政文化建设。继续坚持“心系群众、财政为民”的服务理念，进一步加强财政文化建设，努力打造一支思想好、作风硬、业务精、素质高的财政干部队伍。一是强化选才机制，任人唯贤、唯才是举。以事业论英雄，以工作实绩看干部，形成鼓励干部干事业、支持干部干成事业、激发干部干好事业的良好环境；二是强化人才培养，努力求知、勤于思考。建设学习型机关，培养“勤于学习，善于思考，勇于实践”的复合型人才。同时加快金财工程建设，为进一步谋取财政事业新跨越提供技术支撑；三是强化创业精神，真抓实干、求真务实。在营造环境中抓干劲，要在调查研究中抓落实，，在明确责任中抓实效；四是强化服务意识，快捷高效、科学规范。按照“体民情、顺民意、解民困、得民心”的要求，切实提高财政干部的理解力、公信力和执行力。改进服务方式，增强服务意识，提高服务质量。积极提出改善民生、促进和谐的新举措，使人民群众得到更多实惠。五是强化廉政教育，廉洁自律、拒腐防变。时刻绷紧廉政这根弦，着力构建教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系，构筑不想为、不敢为、不愿为、不能为的党风廉政建设约束机制。
