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  • 索 引 号:NF0007/2019-01117

    发文机关: 南丰县财政局

  • 文   号:

    成文日期: 2019-08-15

南丰县2019年县本级部门预算编制说明

发布日期:2019-08-15 17:09 浏览次数:

 

 

根据《预算法》和《预算法实施条例》等有关规定,根据县委、县政府总体工作部署,立足保持财政收入健康快速增长,努力实现财政收入目标,科学合理安排财政支出,特编制2019年县本级部门预算。

  一、2019年可用财力及构成

本着谨慎理财原则,全县以财政总收入135150万元来安排预算,同比增长5%,增收6450万元;一般公共预算收入83956万元,增长4.4%,占财政总收入的62.1%,其中县本级一般公共预算收入63402万元,占全县一般公共预算收入的75.5%。

按照收入预算安排,我县2019年县本级收入63402万元,加上税收返还17308万元、其他各项补助87987万元,调入资金44600万元,债券转贷收入38000万元,上解收入6477万元,上年结转资金25153万元,减去上解支出4282万元,补助下级支出1995万元,全年预算内可用财力为276650万元。

需要说明的是,为避免预算数与决算数相差太大, 将上年结转资金和上级经常性专项补助收入列入预算,补助数为72955.76万元。

二、预算编制原则

(一)科学合理原则。科学预测财政收入增幅及财力规模,支出预算项目从严从紧,客观实际,合理地确定财政收支计划,坚持量入为出,综合平衡,不编赤字预算。

(二)优化支出原则。在维持机关正常运转前提下,压缩一般性支出在5%以上,“三公”经费支出下降3%以上,支持打好“三大”攻坚战,不断优化财政支出结构,集中财力切实保障经济社会发展和民生需求。

(三)强化管理原则。加强预算绩效管理工作,大力推进绩效评价,规范评价项目,提高评价质量,加强绩效评价运用,切实提高财政资金使用效益。强化财政沉淀资金的管理,严控财政存量规模、盘活财政闲置资金。按照“谁用钱、谁公开、谁负责”的原则,推行预算信息公开,细化和完善公开内容,确保公开工作顺利进行。

三、预算编制办法

(一)收入预算的编制

部门预算收入包括部门及所属单位取得的财政补助收入,即财政拨款收入。

2019年对纳入预算编制体系的执收执罚单位全面实行收支脱钩,根据前两年水平确定其收入目标,同时核定其相应成本支出水平。

(二)支出预算的编制

支出预算包括基本支出和项目支出两部分。

1、基本支出预算。基本支出预算是行政事业单位为保障其机构正常运转和完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划。

(1)人员经费预算。由工资、社会保障缴费、津贴补贴及绩效工资等组成。

①工资及年终奖:按2018年12月实有在职人数及人社部门核定的国家、省统一规定的工资项目安排;年终1个月的奖励工资按月基本工资数安排预算,增人增资由县财政集中预留。

②社会保障费:包括养老保险、失业保险、医疗保险、残疾人保障金。

养老保险费:按单位在职人员工资总额的20%计算编制。

失业保险费:按单位在职人员工资总额的0.5%计算。

基本医疗保险:一是财政负担部分,按单位在职人员工资总额的3.5%、离休人员按20000元/人计算,由县财政集中安排;二是单位负担部分,按单位在职人员工资总额的4%、退休人员工资总额的1.5%、离休人员工资总额的1.5%计算编制。

工伤医疗保险:按单位在职人员年工资总额的0.3%计算编制。

生育医疗保险:按单位在职人员年工资总额的0.5%计算编制。

残疾人保障金:按差额人数和在职职工年平均工资之积安排预算。

③津贴补贴及绩效工资。按人社部门核定的津贴补贴及绩效工资标准安排;另外,企事业单位的离休人员和建国前的老工人发放的津贴补贴按标准列入预算,所需资金由财政全额负担。

④住房公积金,按年工资总额的12%列入预算。

(2)商品服务支出预算。由公用经费、小车经费和工会经费组成。

①公用经费。主要包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、交通费、差旅费、招待费、培训费、日常维修费等维持单位正常运转的经费。具体如下:

在职人员公用经费:行政事业单位分三个档次:县四套班子为一档4000元/人;正科级单位为二档3000元/人;其他单位为三档2000元/人。

政法部门公用经费:公安(含森林公安、交警大队、消防大队)4万元/人;法院、检察院2.7万元/人;司法1.8万元/人。

纪检部门公用经费: 2.7万元/人。

义务教育阶段学校:小学600元/学生,初中800元/学生。

非义务教育阶段学校:高中按每年1000元/学生,幼儿园按每年600元/学生,职中公用经费标准按每年3000元/学生安排。

离退休人员活动经费,离休人员800元/人,退休人员160元/人。

②小车经费:预算安排实行定额管理,县领导小车经费按5万元/辆安排预算。消防大队车辆经费按省定标准安排,即泡沫消防车、水罐消防车、登高消防车按6万元/辆、指挥车按4万元/辆安排。

③工会经费:按实有在职人员工资总额的2%计算编制。

2、项目支出预算:包括集中项目支出预算和单位项目支出预算。

(1)集中项目支出预算:由县委、县政府统筹考虑安排,主要是:①县委、县政府有关文件确定的项目支出;②政策性配套的项目支出;③到期需偿还的政府性债务支出;④重点项目支出;⑤企业发展扶持项目支出;⑥常规性专项支出。

(2)单位项目支出预算:单位项目支出预算安排必须符合下列条件之一:县委、县政府有关文件确定的项目支出;人大通过的政府工作报告所确定的项目支出;政策性配套的项目支出;到期必须偿还的政府性债务支出;上级政府要求必须配套的项目支出;确保法定支出增长需要的项目支出;单位实现收入目标的成本支出(按核实后确定的成本编制)等。编制单位项目经费支出预算时,单位必须提供具体的项目情况说明或可研报告并按要求详细列出项目开支的具体内容及金额,对上级要求配套的和政府已确定的支出项目或既定政策,需逐一提供相关依据。

3“三公”经费支出预算:支出预算范围包括因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费,加强对“三公”经费预算的编制管理,除特殊情况外,预算单位“三公”消费数将严格按照年初预算数执行,未按要求编制上报的,不予报销“三公”消费相关支出。

4、政府采购支出预算根据《中华人民共和国政府采购法》,按照政府集中采购目录及限额标准,凡符合政府集中采购目录的货物、工程和服务类的项目支出应据实完整编制政府采购预算。部门和单位未按要求编报政府采购预算的,不得组织政府采购活动,财政部门不予支付资金。

四、2019年支出预算安排

2019年,县本级部门预算一般公共预算可用财力为276650万元,安排支出276650万元,较上年增支38009万元。其中基本支出48349.88万元,较上年增支1428.38万元;项目支出228300.12万元,较上年增支36580.62万元。预算安排实现收支平衡。支出安排主要情况是:

一是保工资。预算安排人员经费42434.08万元,占预算支出的15%,较上年增加1328.14万元。其中年工资15654.8万元、年终奖励工资379.27万元;津贴补贴及绩效工资14637.94万元;社会保障缴费8617.08万元;住房公积金2895.01万元;对个人和家庭补助支出249.98万元。

二是保运转。预算安排商品和服务支出5915.8万元,占预算支出的2%,较上年增加99.24万元。其中公用经费4310.82万元,离退休活动费25.27万元,小车经费90万元,工会经费482.47万元,公务交通补贴1007.24万元。

三是保民生。预算安排民生工程项目县级配套资金12448.95万元,占预算支出的5%,较上年增加1786.42万元。主要包括义务教育经费保障机制105万元、困难家庭学生资助资金40万、保障农村初中正常运转资金150万元、小额贷款担保基金240万、精简老职工7万元、孤儿生活补助15.72万元、生活和养老保险补助413.52万元、农村低保776万元、城市低保600万元、五保供养148万元、退役士兵就业一次性经济补助526万元、救灾补助资金396万元、职工医疗保险2607.1万元、城乡居民医疗保险807.81万元、新型农村社会养老资金660.25万元、城乡医疗救助279.48万元、基本药物制度试点补偿经费90万、公共卫生均等化服务70万元、扶贫项目配套资金1265万元、农村安全饮水280万元、农村定期救济2.11万元、临时救助补助资金32万元、困难群众遗体免费火化216万元、残疾人补助108万元、特困人员护理和服务费85万元、保障校舍安全资金1000万元、婚姻免费登记6万元、高龄补贴392.52万元、农村危房改造27万元、信访救助资金100万元、重点优抚对象抚恤经费133.44万元、抚恤金470万元、肇事肇祸精神病人医疗费用100万元和农民工工资应急周转金300万元。

四是保重点。支持“三区”建设,预算安排支出28280万元,占预算支出的10%,较上年减少8266万元。其中物流产业发展基金6000万元、城市产业发展基金2000万元、产业集聚发展基金11800万元、文化产业发展基金3000万元、科技三项费用3000万元、招商引资经费480万元、重点项目待定支出500万元、旅游产业发展基金2000万元和电子商务发展资金500万元。

五是保“三农”。预算安排项目资金17558.22万元,占预算支出的6%,较上年增加1517.04万元。其中新农村建设5855万元、城乡一体化生活垃圾收运体系PPP项目以及烂桔处理3500万元、蜜桔产业发展基金1500万元、烟叶生产发展基金60万元、甲鱼及蔬菜产业发展基金50万元、绿化工程57.17万元、农业综合开发项目配套85.24万元、农村危房改造配套27万元、防汛经费和山洪预警系统维护费44.42万元、对村委会和居委会补助3792.5万元、储备粮收购费和利息119.2万元、松材线虫病防控绩效承包1700万元、农业高产示范试点经费10万元、禽畜防治疫苗经费10万元、水库生态旅游补偿支出90万元、农业保险补贴384.69万元和农田水利300万元。

六是促事业。预算安排事业发展支出169012.95万元,占预算支出的62%,较上年增加41543.16万元。其中提前告知上级专项与上年结转72955.76万元、人才发展基金800万元、魅力南丰宣传基金60万元、控访经费50万元、新华社江西分社合作经费200万元、人民网江西频道合作经费120万元,江西卫视天气预报和黄金时段广告经费435万元,扫黑除恶经费300万元,公立医院改革经费4369.29万元、行政大厦水电费341万元、公车办运行经费583万元、预决算审计经费600万元、村级民政专干补贴和社区建设经费342万元、学校临时代课教师和安保人员工资450万元、单位非税收入成本5240.64万元、财税部门经费450万元,养老、失业和医疗保险基金征缴激励工作经费433.15万元、“双拥”经费20万元、路灯费280万元、城市维护专项100万元、垃圾清运费及保洁清扫费1048.32万元、农村公路建设及维护奖励330万元、接待费300万元、会议费80万元、设备购置费500万元、党员和村(社区)组织活动场所建设和维修1022.5万元、公交公司绩效考核资金360万元、污水处理费财政补贴资金1100万元、担保风险补偿专项300万元、预备费3600万元、归还各项贷款本息51739.6万元、公共场所及绿化管护416.92万元、“两违”工作经费180万元、党校运行经费230万元和供销社改制及“农合联”经费1150万元,其他基本为单位专项配套及工作经费18525.77万元。

另外,“三公经费”预算安排3220.15万元,较上年减少350.37万元,其中因公出国(境)费65万元、公务接待费1917.37万元和公务用车购置及运行维护费1237.78万元;政府采购预算安排7756.43万元,较上年增加2110.08万元,采购资金来源为财政拨款7615.75万元、事业单位收入44.6万元、其他资金96.08万元。

南丰县2019年财政总预算公开表.xls


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